Freistellungsauftrag erteilen: Darum ist es sinnvoll!
Von Mauritius Kloft – aktualisiert am 04.03.2024
Zinserträge, Kursgewinne oder Dividenden: Auf Einkünfte aus Geldanlagen wird in Deutschland Abgeltungssteuer
fällig. Es
steht Ihnen zwar ein Steuerfreibetrag zu. Doch um diesen zu nutzen, ist ein Freistellungsauftrag sinnvoll.
Wie funktioniert dieser genau? Wie richten Sie den Auftrag ein? Und was sollten Sie beim Erteilen einer Freistellung
beachten? Wir zeigen es Ihnen!
Freistellungsauftrag einrichten:
Zur
Anleitung
Geld investieren?
So
geht es
Warum möchten Sie Geld anlegen?
Was ist ein Freistellungsauftrag?
Ein Freistellungsauftrag ist ein Antrag, mit dem Sie den unmittelbaren Steuerabzug des steuerlichen Freibetrags beim
Zahlen der Abgeltungssteuer
verhindern[1]. Er ermöglicht
es Sparerinnen und Sparern, den ihnen zustehenden
Sparerpauschbetrag direkt geltend zu machen – und nicht erst rückwirkend mit einer Steuererklärung
zurückzuholen.
Um zu verstehen, wie ein Freistellungsauftrag genau funktioniert, lassen Sie uns auf den Hintergrund schauen. Als
Anlegerin oder Anleger wird die Abgeltungssteuer (eigentlich Abgeltungsteuer, manchmal
Kapitalertragsteuer genannt), der
Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer automatisch ans Finanzamt abgeführt, wenn Sie
Kapitalerträge wie Zinsen,
Dividenden sowie Kursgewinne aus dem Handel mit Aktien erzielen[2].
Ihnen steht jedoch ein jährlicher Freibetrag zu, der von der Besteuerung freigestellt ist. Dieser
Pauschbetrag rangiert
bei 1.000 € pro Sparer, bei zusammen veranlagten
Ehepaaren bei 2.000 € (Stand 2024).
Liegt ein Freistellungsauftrag vor, besteuert das betreffende Kreditinstitut nur Erträge, die über der im
Freistellungsauftrag erteilten Obergrenze liegen. Dabei bezieht sich dieser Betrag auf die Summe aller
gestellten Freistellungsaufträge innerhalb eines Jahres.
Sonderfall: NV-Bescheinigung
In bestimmten Fällen müssen Kapitaleinkünfte nicht versteuert werden, auch wenn sie über dem Sparerfreibetrag liegen.
Diese Sonderregelung gilt etwa für Sparerinnen und Sparer, deren jährliches Einkommen unterhalb der Grenze des
steuerlichen Grundfreibetrags in der Einkommensteuer (11.604 € für Singles) liegt.
Bei einem solch geringen Einkommen fällt keine Einkommensteuer an. Gleichzeitig werden die Betroffenen von der
Abgeltungssteuer freigestellt. Zu dieser Gruppe zählen zum Beispiel Kinder, Rentner oder Studierende. Zudem können
gemeinnützige Vereine von der Entrichtung der Abgeltungssteuer freigestellt werden.
Ist eine dieser Voraussetzungen erfüllt, reicht ein Freistellungsauftrag jedoch nicht aus. Es muss eine
Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung)[3] beim Finanzamt beantragt und dem entsprechenden
Kreditinstitut
vorgelegt werden. Anschließend ist sie drei Jahre lang gültig, vorausgesetzt die zugrundeliegenden
Einkommensverhältnisse ändern sich nicht.
Sollten Sie einen Freistellungsauftrag erteilen?
Ja! Grundsätzlich ist es immer sinnvoll, einen Freistellungsauftrag zu erteilen. Am besten machen Sie
das sofort, wenn
Sie ein neues Depot oder Konto einrichten. Selbst für Konten, die für Minderjährige und Kinder eröffnet werden, sollte
immer ein Freistellungsauftrag eingereicht werden.
Wie erteilen Sie einen Freistellungsauftrag?
Das ist sehr einfach. Sie müssen Ihren Freistellungsauftrag direkt bei Ihrer Bank oder Ihrem jeweiligen
Finanzdienstleister beantragen. Das können Sie entweder postalisch oder online erledigen. Oftmals geht
das zudem über
wenige Klicks in der App (etwa unter dem Reiter „Steuern“).
Stellen Sie den Antrag schriftlich, sollte er unbedingt die folgenden Informationen enthalten. Bei der Online-Erteilung
müssen Sie diese Angaben ebenfalls machen:
Betrag
Geben Sie einen konkreten Betrag an, der den Kapitalerträgen entspricht, für die Sie keine Abgeltungssteuer zahlen
möchten. Sie können Ihren verfügbaren Sparerpauschbetrag indes auf verschiedene Banken aufteilen. Es ist aber nicht
nötig, den Betrag zwischen verschiedenen Konten oder Depots desselben Kreditinstituts zu verteilen.
Steuer-ID
Seit 2011 muss jeder Freistellungsauftrag die Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID) des Antragstellers enthalten.
Andernfalls ist der Auftrag nicht wirksam.
Befristung
Wenn Sie einen Freistellungsauftrag erteilen, müssen Sie sich entscheiden, ob er unbefristet oder befristet gelten soll.
Grundsätzlich greift ein Freistellungsauftrag stets vom ersten Januar bis zum 31. Dezember eines Kalenderjahres. Ein
unbefristeter Freistellungsauftrag verlängert sich indes zu Beginn eines neuen Jahres ohne weiteres Zutun, ein
befristeter nicht.
Können Sie einen Freistellungsauftrag ändern?
Ja, Sie als Anlegerin oder Anleger können einen bereits erteilten Freistellungsauftrag nachträglich
ändern. Die
Änderungen müssen Sie jedoch dem entsprechenden Finanzunternehmen bis zum Ende des laufenden Kalenderjahres mitteilen.
Dabei sollten Sie den Stichtag der jeweiligen Bank beachten. In der Regel fällt dieser auf den letzten Bankarbeitstag
des Jahres.
Aufgrund der Feiertage zum Jahresende kann der Stichtag auch früher liegen. Das genaue Datum können Sie normalerweise
online auf der Webseite des Anbieters nachsehen.
Wenn Ihre Kapitalerträge zu hoch besteuert werden, können Sie überschüssige Steuern im Rahmen Ihrer
Einkommensteuererklärung geltend machen und zurückholen[5]. Es ist
sinnvoll, eine Einkommensteuererklärung
einzureichen,
wenn Sie im vergangenen Jahr versäumt haben, einen Freistellungsauftrag zu erteilen. Auch wenn Sie den Ihnen zustehenden
Pauschbetrag nachteilig auf unterschiedliche Freistellungsaufträge verteilt haben, können Sie überschüssig gezahlte
Steuern auf diesem Weg zurückfordern.
Bild-Copyright: © PantherMedia / VIZAFOTO
Quellenangaben
- Ashauer-Moll, E. (2022). Abgeltungsteuer:
Kapital schützen – Steuern optimieren. Wiesbaden: Springer Gabler. S. 189 f. - Ashauer-Moll, E. (2022).
Abgeltungsteuer: Kapital schützen – Steuern
optimieren. Wiesbaden: Springer Gabler. S. 7 f. - Einkommensteuergesetz (EStG): § 44a Abstandnahme vom Steuerabzug
- Kühn, M.,
Kühn, S. (2023). Handbuch Geldanlage – Verschiedene Anlagetypen für Anfänger und Fortgeschrittene
einfach erklärt: Aktien, Fonds, Anleihen, Festgeld, Gold und Co. Berlin: Stiftung Warentest. S. 39 - Kühn, M.,
Kühn, S. (2023). Handbuch Geldanlage – Verschiedene Anlagetypen für Anfänger und Fortgeschrittene
einfach erklärt: Aktien, Fonds, Anleihen, Festgeld, Gold und Co. Berlin: Stiftung Warentest. S. 41
Verwandte Artikel
Gehören Anleihen wirklich in jedes Wertpapierdepot? Viele Börsenprofis und Fondsmanager schwören bei ihrer Geldanlage auf Anleihen, um die Risiken einer Aktienanlage abzufedern. Doch über Jahre war die Geldanlage in solche Wertpapiere nicht sehr ertragreich – aufgrund der niedrigen Zinsen, die es auf viele Anleihen gab. Mit dem Anstieg der Leitzinsen sind neu emittierte Anleihen wieder attraktiver geworden. Doch sind sie wirklich eine Alternative zu Festgeld oder Geldmarktfonds? Wir zeigen es Ihnen – und erklären, was Sie sonst alles zu einem Investment in Anleihen wissen sollten. Wie können Sie Anleihen kaufen? So geht's Wie funktionieren Anleihen überhaupt? Die wichtigsten Begriffe Was bringen Ihnen Investmentfonds? Hier erfahren Sie…
Festgeld-Vergleich bei BERGFÜRST: Sichern Sie sich jetzt die besten Festgeldzinsen! Sparen Sie auf ein Auto, eine längere Reise oder möchten Sie einfach Ihr überschüssiges Kapital anlegen: Und das, ohne dabei ein Risiko eingehen zu wollen? Festgeld kann eine sinnvolle Option für Sie sein, wenn Sie bereit sind, dafür auf höhere Zinsen zu verzichten. Sie wollen den besten Festgeldzins finden? Zu unserem Festgeld-Vergleich! Sie möchten wissen, wie Sie ein Festgeldkonto eröffnen? Zur Schritt-für-Schritt-Anleitung Was ist Festgeld und wie hoch sind die Zinsen? Bei Festgeld handelt es sich um eine sichere Anlageform, bei der Sie Ihr Geld für eine vorher festgelegte Zeit gegen Zahlung eines festen Zinssatzes anlegen – und zumindest etwas…
Gold kaufen: So entlarven Sie unseriöse Händler – Experte gibt Tipps „Es ist nicht alles Gold, was glänzt“ – so abgedroschen das Sprichwort sein mag, so zutreffend kann es sein. Zumindest wenn Sie sich die Vielzahl an Onlinehändlern und Anbietern von Goldsparplänen ansehen. So wurde Ende 2022 der Vorstandschef des Händlers „PIM Gold“ zu einer Haftstrafe von sechs Jahren und neun Monaten verurteilt, wegen Betrugs und Geldwäsche. Ein Schaden von 140 Mio. € für Anlegerinnen und Anleger ist entstanden. So drastisch muss es nicht immer ausfallen. Dennoch gibt es viele unseriöse Angebote. Wir zeigen Ihnen, wie Sie solche Anbieter erkennen – und geben Ihnen weitere Tipps, was Sie beim Goldkauf beachten sollten.…
Sicher Geld anlegen: Wo bekomme ich aktuell wie viel? Geld anlegen muss nicht schwer sein. Sicherlich: Einige Vorüberlegungen gehören dazu. Das gilt besonders, da die Auswahl der verschiedenen Möglichkeiten sehr groß ist. So können Sie beispielsweise zwischen Sparbuch, Tagesgeld, Festgeld, Immobilien oder dem Investieren an der Börse wählen. Doch welches ist nun das beste Investment für mich? So kompliziert, wie Sie vielleicht denken, ist es gar nicht. Wir erklären Ihnen in diesem Beitrag das Wichtigste, das Sie zur eigenen Geldanlage wissen sollten. Anschließend können Sie direkt loslegen. .container2{background-color:#fff}.full-width{max-width:100%!important}.glyphicon-small{margin-left:5px;font-size:12px}.ga-h2{font-size:35px!important}.ga-body{padding:0 15px} Erstmal die Grundlagen der Geldanlage verstehen? Weiter zur Schritt-für-Schritt-Anleitung. In Aktien oder Fonds investieren? So funktioniert der Einstieg an der…
Rendite von Immobilien: Was muss ich beachten? Die Investition in Immobilien kann eine lukrative Möglichkeit sein, langfristig Gewinne zu erzielen und fürs Alter vorzusorgen – beispielsweise durch den Kauf von Wohnungen, Pflegeappartements oder Grundstücken. Doch ab wann lohnt sich das überhaupt? Immerhin ist der Kapitaleinsatz beim Immobilienerwerb sehr groß. Um das zu beurteilen, müssen Sie die erwartete Rendite der jeweiligen Immobilie einschätzen können. Wir zeigen Ihnen, wie sich der Ertrag bei Objekten zusammensetzt, welche Arten von Immobilienrenditen es gibt und wie Sie diese jeweils berechnen können. Was ist die Rendite von Immobilien genau? Allgemein gesagt stellt die Rendite das Verhältnis Ihres eingesetzten Kapitals zum erzielten Gewinn dar.…
Hebelprodukte – eine lukrative Vermögensanlage oder nur etwas für „Zocker“? Was sind Hebelprodukte? Rechtlich sind Hebelprodukt-Zertifikate Schuldverschreibungen der emittierenden Kreditinstitute. Diese sichern sich oft über den Kauf oder Verkauf des Basiswerts oder von Optionen auf den Basiswert ab. Klassische Optionsscheine Optionsscheine, englisch warrants genannt, sind verbriefte Wertpapiere. Sie waren ursprünglich gekoppelt mit Optionsanleihen (Anleihe cum). Hierbei handelt es sich um die sog. „traditionellen Optionsscheine", die es auch heute noch gibt. Dem Anleger wird hiermit das Recht (nicht die Pflicht) eingeräumt, während der Laufzeit Aktien des die Optionsanleihe emittierenden Unternehmens zu erwerben. Die traditionellen Optionsscheine betreffen folglich eine ggf. bedingte Kapitalerhöhung. Die Laufzeit kann bis zu 10 Jahren betragen. Traditionelle Optionsscheine…